Как пояснить расхождение между данными декларации по УСН и бухгалтерской отчетностью?
Добрый день!
Налоговая прислала требование с просьбой дать пояснение о расхождении данных между декларацией УСН балансом.
Они используют формулу стр. 2110 (выручка)+стр. 1230(дебиторская задолженность) 2016 г- стр.1230 2017 г= Стр.213 (УСН)
Данные бухгалтерской отчетности Стр. 2110= 23 145 000 и декларации по УСН Стр. 213(доход 23 593 714).
Стр. 1230 на начало года 1 459 и на конец года 474. Дебиторская задолженность складывается из сч. 62 =695 123,24 на начало года и 248 042,35= конец года, и сч. 73.03, 76.05, 76.09 ( которые как я понимаю из расчета убираем).Проверяем по формуле: стр. 2110 (23 145 000)+Стр. 1230 (695 123,24)-Стр. 1230 за 2017 г. (247 242,35) = 23 592 880,89, а по декларации УСН = 23 593 714. Разница 833, 11. Может быть не выбрасывать из дебиторской задолженности 73.03 и 76.09?
Совсем запуталась. Помогите, пожалуйста.
Налоговая прислала требование с просьбой дать пояснение о расхождении данных между декларацией УСН балансом.
Они используют формулу стр. 2110 (выручка)+стр. 1230(дебиторская задолженность) 2016 г- стр.1230 2017 г= Стр.213 (УСН)
Данные бухгалтерской отчетности Стр. 2110= 23 145 000 и декларации по УСН Стр. 213(доход 23 593 714).
Стр. 1230 на начало года 1 459 и на конец года 474. Дебиторская задолженность складывается из сч. 62 =695 123,24 на начало года и 248 042,35= конец года, и сч. 73.03, 76.05, 76.09 ( которые как я понимаю из расчета убираем).Проверяем по формуле: стр. 2110 (23 145 000)+Стр. 1230 (695 123,24)-Стр. 1230 за 2017 г. (247 242,35) = 23 592 880,89, а по декларации УСН = 23 593 714. Разница 833, 11. Может быть не выбрасывать из дебиторской задолженности 73.03 и 76.09?
Совсем запуталась. Помогите, пожалуйста.
Comments
-
marusic, Здравствуйте! А если не вычитать из дебиторской задолженности данные по сч. 73 и 76, то все сходится? Возможно, вы не расшифровываете в балансе стр. 1230 и ФНС не видит, из чего складываются эти данные.
-
Татьяна220845, добрый день. Если не вычитать 73 и 76, то почти сходится, разница в районе 15 рублей (это может быть из-за округления). В балансе в стр. 1230 не расшифрована дебиторская задолженность. Я сейчас пишу пояснение в налоговую с расшифровкой Стр.1230. Но у меня разница выходит 833 рубля. не могу понять откуда. Уже сто раз все перепроверила.
-
marusic, Так это может быть и есть данные по сч. 73 и 76, так и поясните.
-
Татьяна220845, так 73 и 76 счет при погашении дебиторской задолженности не являются облагаемым доходом (Это суммы за участие в тендерах).
-
marusic, Да, не облагаются, но если на эти суммы у вас и есть расхождения, то так и опишите в пояснении.
-
Татьяна220845, спасибо вам за помощь
